STATI UNITI: I NUOVI ‘TRUMP ACCOUNTS’, QUALI EFFETTI SUL RISPARMIO E LA PREVIDENZA?
“Trump Accounts: A Primer for Parents” ARTICOLO (19 marzo 2026) “Treasury, IRS issue guidance on Trump Accounts established under the Working Families Tax Cuts; notice announces upcoming regulations” (NEWS, 2 dicembre 2025)
CRR BC – CENTER FOR RETIREMENT RESEARCH AT BOSTON COLLEGE
https://crr.bc.edu/
IRS – INTERNAL REVENUE SERVICE
https://www.irs.gov
Un recente articolo del CRR - Center for Retirement della University of Boston - analizza gli effetti dei nuovi strumenti di risparmio di lungo periodo, i cosiddetti ‘Trump Accounts’ introdotti con la Legge fiscale del 2025, sulle dinamiche attuali e future del risparmio e della previdenza integrativa negli Stati Uniti.
I ‘Trump Accounts’ sono un tipo di conto di risparmio individuale che può essere aperto dai familiari alla nascita dei figli; il periodo di accumulo termina al compimento dei 18 anni del beneficiario ed è previsto che l’amministrazione statale versi una somma di 1.000 dollari per ciascuna nuova posizione aperta (limitatamente ai nati dal 1° gennaio 2024 al 31 dicembre 2028).
Tali conti, secondo il Center for Retirement, differiscono per diversi motivi dai classici schemi pensionistici individuali IRA. Innanzitutto, non è richiesto un reddito da lavoro da parte dei titolari. In secondo luogo, i contributi versati dai singoli individui non sono deducibili, il che influenza le modalità di trattamento fiscale dei futuri prelievi. In terzo luogo, i contributi al ‘conto Trump’ non pregiudicano la possibilità per un minore di versare contributi a un conto IRA. Un adolescente lavoratore potrebbe potenzialmente contribuire a entrambi.
Di conseguenza, l'assenza di un requisito di reddito da lavoro rende i ‘conti Trump’ più simili a conti di risparmio per l'infanzia piuttosto che ai tradizionali piani pensionistici.
Secondo le Linee guida recentemente pubblicate dall’Amministrazione finanziaria statunitense, al termine della sua validità un ‘conto Trump’ può essere trasferito a un IRA o ad altri piani pensionistici.
Utilizzati con criterio insieme ai conti IRA, sottolinea il CRR, gli strumenti in esame possono offrire un vantaggio significativo alla sicurezza finanziaria di lungo termine dei cittadini statunitensi. Come per qualsiasi nuova tipologia di conto, i tassi di partecipazione e le risposte comportamentali determineranno l'impatto finale dello strumento.