IL CALCOLO DEL RISK ADJUSTMENT AI SENSI DELL’IFRS 17 NELL’ASSICURAZIONE VITA
“The IFRS 17 Risk Adjustment and Margin for Adverse Deviation in Life Insurance” (PAPER - March, 2023)
Jukka JOHANSSON
SSRN
https://www.ssrn.com/index.cfm/en/
Il presente studio esamina le modalità di calcolo del “risk adjustment” per un portafoglio assicurativo vita, in conformità con lo standard contabile IFRS 17, senza utilizzare un modello completamente stocastico.
Nel lavoro viene definito il margine per la deviazione avversa (MAD) in una configurazione di un modello di cash flow deterministico.
Lo studio esamina come utilizzare la MAD per calcolare un aggiustamento del rischio corrispondente a un livello di confidenza specifico per rischi singoli e multipli e considera sia il rischio di parametro sia quello di processo.
Il lavoro è utile per i professionisti che devono calcolare l'adeguamento al rischio senza un modello di flussi di cassa completamente stocastico e per comprendere il background teorico del metodo selezionato.