CINA: NUOVE GUIDELINES IN MATERIA DI CONTROLLO INTERNO
China issues guidance for internal control of insurance funds (GLOBAL TIMES, 15-Dec.-2015)
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LEXISNEXIS Guidelines for Internal Control of Insurance Funds Utilization Issued
L’Autorità di vigilanza sul mercato assicurativo cinese (CIRC – China Insurance Regulatory Commission) ha pubblicato alcune linee-guida in materia di controllo interno nell’area degli investimenti assicurativi, al fine di incentivare la diffusione del risk management nel settore e un’operatività più improntata a criteri prudenziali e di prevenzione del rischio.
Insieme alle linee-guida, l’Autorità di vigilanza ha presentato anche tre documenti, il cui scopo è quello di fissare standard e procedure per gli investimenti in prestiti bancari, prodotti a reddito fisso, fondi azionari e fondi comuni di investimento che investono principalmente in titoli.
Con particolare riferimento agli investimenti in fondi azionari e in fondi comuni, le imprese di assicurazione dovrebbero istituire un sistema di gestione per mantenere sotto controllo ed entro limiti “di sicurezza” sia le operazioni di investimento sia le eventuali perdite.
Parimenti, viene richiesto di intensificare l’attività di monitoraggio finalizzata ad evitare possibili violazioni (tra le quali, ad esempio, fenomeni di insider trading, conflitto di interessi, manipolazione dei prezzi) ed eventuali anomalie nell’ambito del reporting.
Quanto ai principali contenuti delle Guidelines:
- gli orientamenti generali (General Guidelines) chiariscono gli obiettivi, i principi e le componenti fondamentali del controllo interno in ambito finanziario; affinano e perfezionano le principali attività di controllo basate su fattori quali ambiente interno, valutazione dei rischi, informazione e comunicazione, vigilanza interna;
- le linee guida applicative/di supporto (Supporting-Application Guidelines) si concentrano principalmente sugli aspetti di controllo interno (standards e requisiti in materia di decision-making, approvazioni e autorizzazioni, investment research, post-investment management).